冲无票收入的账务处理

虽然你上月已经结账,但这笔帐你在当月做也行,因为不跨年度,所以不涉及以前年度损益科目.具体分录如下:第1支单 借:现金(或银行存款) 贷:主营业务收入(或其他业务收入) 贷:应交税金-增值税 第2支单 借:应交税金-增值税 贷:现金(或银行存款) 月底正常结转成本和利润就行.

无票收入,与开票收入,在账务处理上没有任何差别.无票收入,仅是顾客购买时,因无需发票(比如有顾客去超市买了一盒烟),税务上是可以不开发票的,但是收入要申报纳税. 确认收入时会计分录为: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品

1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业2113务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税.2、无5261票收入的报税在税4102控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法;3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票1653后再做收入,避版免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整权,冲减无票收入,增加开票收入.

无票收入和有票收入账务处理是一样的. (1)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)结转销售成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品(或产成品) 没有发票做原始凭证,可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证,收据一般用在收到款项时做为原始凭证,报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可.

未开票收入入账与开票收入是一样的,视同开票处理.会计分录同开票收入一致,申报时,小规模纳税人未开票收入与开票收入合计填列纳税申报表就可以 了.

1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税. 2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法; 3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.

未开票收入账务处理方法:1.未开票收入直接按开票方式入账.相关分录如下:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦了.3.无票收入入账前,应确认清楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.4.若嫌麻烦,建议现金收款就可以考虑只入内账了.

1.根据实际销售数量、价格等,计算出销售收入,计算出应交税费--应交增值税(销项税额);2.填制会计凭证:借 现金或银行存款或应收账款贷 主营业务收入 应交税费--应交税增值税(销项税额)3.纳税申报的时候,填列在附表一中“未开票销售”那一栏中.

未开票收入就是销售的确认条件已经达到,(货发出去了,款也收回来了),但是因故没开发票.在会计日常工作中,这种现象很普遍,一般出现在以下情况: 货物已发出,对应的应收账款出现贷方余额,可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票.对此,销货方没觉出什么,税务查账一般认定为“未开票收入”.对此情况,查明一下原因,如果确属对方不要发票的,应做收入处理;如果属于开票时机不成熟,而税务要求做销售处理的,可以先做收入处理,正式开票时冲回,再按发票重做收入.会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.(可以自制说明)

1、无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税.2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样是正规做法.3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.

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