借支冲减报销款分录

一、借支差旅费的会计分录:借:其他应收款XX职工 贷:库存现金 二、说明1、其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项.职工借支差旅费时费用尚未发生,支付的这笔款属于企业暂付个人的款项,是企业的一项债权,故应通过“其他应收款”科目核算.2、职工出差回来根据有关单据填写差旅费报销单结清预支款时,表明费用已经发生.应 借:管理费用(实际发生额) 贷:其他应收款XX职工(原借支额) 借或贷:库存现金(差额)

借:银行存款 贷:其他应收款

1-1.在企业直接借支差旅费时做:借:其他应收款-XX名字;贷:库存现金;1-2.报销是做:借:管理费用-差旅费;贷:其他应收款-XX名字;2-1.如果是中间方代付时做:借:其他应收款:XX单位贷:库存现金/银行存款;2-2.中间方代收时做:借:银行存款/库存现金;贷:其他应收款:XX单位

一、报销冲借支的意思是员工预先借支备用金,待取得发票回来,把原先的借支冲回.借支时,银行存款减少;报销时,银行存款的增减需要分以下情形.二、报销冲借支的账务处理如下:1、销售部A员工借款300,实际报销400,那么冲减借

先将无票销售在纳税申报表中做负数填上,然后,在讲增值税发票填列在开具增值税发票列就行了.负数冲减的是原来的无票收入.

员工出差回来报销冲上个月的借支分录:借:销售费用(或管理费用)----差旅费贷:其他应收款----xx员工 库存现金 (如果费用大于借支)借:销售费用(或管理费用)----差旅费 库存现金 (如果费用小于借支)贷:其他应收款----xx员工

你好!出差前借支时, 借:其他应收款-XX人 8600贷:库存现金 8600 回来报账时 借:管理费用-差旅费 14800 贷:其它应收款--**人 8600贷:库存现金 6200如果对你有帮助,望采纳.

报销时,应作1 借:现金 1000(收据) 贷:其他应收款1000 2 借:管理费用 1500 贷:现金 1500 因为报销费用单据,一次性汇总,不便分割,所以不需作转账凭证,作一份收款、一份付款凭证即可,也可以借条暂不做账,报销时抽走,不过造成白条抵库之嫌.

借:管理费用(或销售费用)贷:其他应收款**员工

1、分公司向总公司借支办公费用,之后将费用“在总公司”报销抵掉这时分公司可以不做账,也可以如下记账借:库存现金贷:其他应付款---总公司借:其他应付款---总公司贷:库存现金2、分公司向总公司借支办公费用,之后将费用“在分公司”报销抵掉是作为周转金来使用的借:库存现金贷:其他应付款---总公司借:管理费用---办公费贷:库存现金借:其他应付款----总公司贷:银行存款(或库存现金)

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