企业所得税补提

1、增值税补缴 (1)调账 借:应收账款等检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整 (2)确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税 (3)上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 贷:现金 3、补缴城建税及教育费 (1)提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (2)上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金(或银行存款)

企业交所得税一个按照季度缴纳,同时会在下个年度6月份之前还有一个汇算清缴,主要针对上一个年度和以前年度的所得税缴纳不足或者多缴的进行集中处理,实行多退少补

缴纳时候怎么做的帐?如果是:借:应缴所得税已交所得税 贷:银行存款 那现在可以补提一下4月7月的所得税 借:所得税费用 贷:应交所得税应交所得税 如果你们公司做账正规,那去年5月的所得税调整 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税应交所得税 还好是所得税,不需要调整留存收益,这样就o了 理论上不可以直接一个分录解决这3个月的问题 但如果你们企业做账弹性很大的话就一个分录做完好了,省事

需要不计提,否则,“应交税费-应交企业所得税”会出现借方余额.按照6-8月份的利润总额依照企业所得税适用税率计提.借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税 问题补充回答:对的

1、执行《企业会计准则》的,一定要用以前年度损益调整科目调整到未分配利润里执行《小企业会计准则》的,按未来适用法,可直接计入当期损益.但不应该用管理费用科目,可直接用所得税费用科目2、在用以前年度损益调整科目核算的,调整了以前的未分配利润,但不需调整资产负债表原因很简单,你对应的是本期的,即对应的是资产负债表其他项目里的期末数,如果资产负债表你只调未分配利润年初数,对应的其他项目是不能调整年初数的,那么资产负债表就不平衡了.所以即使用了调整以前年度损益,也不需要调整资产负债表只是在做会计报告时,在报告附注里列清以前年度损益调整项目即可.

计入以前年度损益调整,就是计入当期损益.可以直接增加收入,或者减少成本、费用都行.

一、还没有进行企业所得税的年度汇算,又不需要审计,你可以直接修改上年度的计提凭证,电算化要反结账,凭证拆本,相关科目帐页重打.二、既然没有以前年度损益调整科目,那你就计入本年度的所得税科目,金额很小,根据重要性原则,这明显不重要,计入当年并不影响当年财务成果的体现.三、现在还没有进行2013年的企业所得税汇算清缴,到时候很可能还会有调整,所以建议你现在不进行调整,汇算后一并调整.建议采纳!

可以补提的.借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税.

补提以前年度的所得税的会计分录是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

不需要能过以前年度损益调整来处理的.你只需要调整上年的账簿即可.即,你可以通过反结账的操作来登记你的账簿.

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