收到增值税普通发票分录

如果是销售方开具的增值税普通发票的会计分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费/应交增值税/应交销项税 如果是购货方收到增值税普通发票的会计分录为: 借:原村料/库存商品 贷:应付账款 因为普通发票无法认证抵扣,所以收到发票时就没有进项税这一科目了.

收到增值税普通发票,小规模和一般纳税人的会计分录是一样的:借:原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目) 贷:银行存款(或应付账款、预付账款等科目) 收到增值税普通发票,小规模和一般纳税人都不能做进项税额抵扣.

增值税普通发票,其进项税额不可抵扣,收到增值税普通发票时,应按价税合计数全额计入成本、费用中.分录为 借:库存商品/原材料/管理费用/销售费用/制造费用(发票总金额) 贷:银行存款/库存现金/应付帐款

如果是一般纳税人收到的是17%的增值税普通发票,不是专用发票,就不能认证抵扣进项税,直接全额计处成本费用,分录如下:借:库存商品(管理费用等)贷:银行存款(应付账款)

如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系;所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额, 贷方应为应付账款;如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了.收到发票的会计分录: 借:原村料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款/现金/应收票据

一般纳税人如果不是辅导期间,一般不会设置待抵扣进项税.如果发票所载费用或支出你要入帐,相应的发票载明的进项税也得同时处理,税务部门不可能让你人为调节税负的.所以,按照正常的处理方式:借:资产或费用科目 借:应交税费增值税进项税额 贷:应付账款(或银行存款)

1、取得款项: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 注:(1)、主营业务收入=普通增值税发票开具金额/(1+3%) (2)、应交增值税=主营业务收入*3% 2、计提营业税金及附加 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建

1.收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题,与其他普通发票一样全额计入采购成本入账;发生时做: 借:原材料/库存商品等科目------ ( 价税合计金额) 贷:银行存款/应付账款等科目 2.一般纳税人无论是开具增值税专用发票还是增值税普通发票,其销售额都得按照适用税率(17%或13%)计提销项税额.

你收到发票,那也就是说你是购货方是吧,就做:借:库存商品(固定资产/无形资产等)(看你买的是什么,怎么用,二级科目是什么) XXX 应交税金增(进)(一般纳税人要做的) XX 贷:银行存款(应付账款-安徽合能计算机) XXXX如果是一般纳税人的话,一定要看好发票是不是专用发票,如果是增值税普通发票不能扣税.个人见解,共同学习

1、认证抵扣 2、做凭证借:原材料(或库存商品等科目)借:应缴税费--应交增值税--进项税 贷:银行存款(或应付账款等科目) 如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系; 所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额, 贷方应为应付账款; 如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了. 收到发票的会计分录: 借:原村料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款 支付货款时的会计分录: 借:应付账款/应付货款 贷:银行存款/现金/应收票据

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